Het erven van een woning brengt helaas ook belastingverplichtingen met zich mee. De Belastingdienst heft erfbelasting over de waarde van de woning, en daarnaast kan het huis invloed hebben op je jaarlijkse inkomstenbelasting. Hieronder leggen we uit met welke regels, tarieven en vrijstellingen je te maken krijgt en hoe je belasting kunt besparen.
De belangrijkste begrippen uitgelegd
- Erfbelasting: De belasting die je aan de Belastingdienst betaalt over de waarde van de erfenis die je ontvangt.
- WOZ-waarde: De door de gemeente vastgestelde waarde van een woning, die als basis dient voor diverse belastingen.
- Box 3: De belastingcategorie voor sparen en beleggen, waarin ook woningen vallen die niet je eigen hoofdverblijf zijn.
Met welke waarde rekent de belastingdienst voor de erfbelasting?
De Belastingdienst berekent de erfbelasting over de WOZ-waarde van de woning minus de openstaande hypotheekschuld op de dag van het overlijden. Hierbij mag je als erfgenaam zelf kiezen welke WOZ-waarde je invult op de aangifte erfbelasting: de WOZ-waarde van het jaar van overlijden, of de WOZ-waarde van het jaar direct daarna. Door deze twee jaren goed te vergelijken en de laagste waarde te kiezen, kun je aanzienlijk besparen op de belasting.
Voorbeeld:
Johan erft in november 2025 de woning van zijn moeder. De WOZ-waarde voor het jaar van overlijden (peildatum 1 januari 2024) is € 350.000. De WOZ-waarde voor het jaar na overlijden (peildatum 1 januari 2025) is door de gemeente vastgesteld op € 335.000. Johan kiest er bij zijn aangifte in 2026 voor om de waarde van € 335.000 op te geven. Hierdoor betaalt hij erfbelasting over een lager bedrag, wat hem direct honderden euro's belastingvoordeel oplevert.
Hoeveel mag je belastingvrij erven in 2026?
Voor de erfbelasting gelden wettelijke vrijstellingen, wat betekent dat je over het eerste deel van de erfenis geen belasting betaalt. In 2026 gelden de volgende belastingvrije drempels:
- Partners hebben een vrijstelling van € 828.035.
- Kinderen en stiefkinderen hebben een vrijstelling van € 26.230.
- Kleinkinderen hebben een vrijstelling van € 26.230.
- Ouders hebben een vrijstelling van € 62.110.
- Broers, zussen en andere erfgenamen hebben een vrijstelling van € 2.769.
In welke 'Box' valt het geërfde huis voor de belasting?
Een geërfd huis valt in Box 1 als je er zelf als hoofdverblijf gaat wonen, waardoor je geen extra vermogensbelasting betaalt. Ga je er niet zelf wonen, staat de woning leeg voor verkoop of ga je deze verhuren? Dan valt de woning direct in Box 3 als vermogen, waarbij de waarde (minus eventuele schulden) jaarlijks wordt belast met vermogensbelasting tegen het huidige tarief van 36% over het berekende fictieve rendement.
Voorbeeld:
Thomas is alleenstaand en heeft € 20.000 spaargeld. Hij erft het huis van zijn ouders met een WOZ-waarde van € 300.000. Er is geen hypotheekschuld. Thomas gaat er niet zelf wonen maar zet het te koop. Het huis telt direct mee in Box 3. Zijn totale vermogen is nu € 320.000. Omdat Thomas alleenstaand is, mag hij € 59.357 belastingvrij hebben. Over de resterende € 260.643 moet hij elk jaar vermogensbelasting betalen zolang het huis op zijn naam staat.
Wil je hulp bij de belastingaangifte of het geërfde huis snel verkopen?
Heeft de woning geen hypotheek meer, maar zie je op tegen de hoge erfbelasting en de Box 3-belastingen die je direct moet afdragen? Leco Vastgoed kan de woning direct van je kopen voor een eerlijke prijs, zonder makelaarskosten en met flexibele oplevering. Hiermee beschik je snel over het benodigde geld om de belasting te betalen en voorkom je doorlopende kosten. Neem contact met ons op voor een gratis waardebepaling.